信用额建立及信用控制标准流程
目的：
有效地建立和控制客户信用额，支持销售业务发展同时降低赊销风险。
原则：
１． 对于所有赊销供货百货商店、超级商场在 IDS 系统建立信用额。
２． 百货商店和超级商场客户信用额 3 个月修正一次。
３． 客户信用额必须得到财务经理以及相关经理的批准。
４． 客户信用额根据以下方式计算得出。
计算依据：——客户过去三个月销售量。
——客户赊销天数。（付款天数+平均送货天数）
——信用系统（客户付款表现以及销售人员意见）
建 公式议 ：信用额=客户过去 3 个月销售/90 天×赊销天数×信用系数（计算表见附件）
客户信用最大风险值=信用额×风险系数（过去 3 个月中最高月销量/过往 3 个月平均月销量）
程序：
信用额建立：
１． 每季度末（财务结帐那天），财务部回顾客户销售及付款状况，编制客户信用额计算表，交销售代表。
２． 销售代表安照客户实际财务及业务发展状况，提供调整系数交财务部。
３． 财务部计算客户季度最新信用额及客户信用最大风险值交经理批准。
４． 操作员调整修改 IDS 客户信用额 。
信用额的临时调整：
１． 财务部或销售代表根据客户付款或销售申请减少或增加客户信用额（申请表见附件）
２． 申请表交直接经理和经理批准交电脑操作员调整 IDS 客户信用额。
信用额建立流程
运作环节 电脑操作 运作人员 时间
1
财务会计回顾客户销售及付款状况，提供
信用调整系数，交财务经理。
财务会计 每季度末
2
销售代表按照客户实际业务发展状况，提
供销售增长系数交分销商经理。
销售代表 每季度末
3
财务经理和分销商经理共同确认客户季度
最新信用额。
财务经理/分销商经理 每季度末
4 操作员调整修改 IDS 客户信用额。 操作员 每季度末
搁置订单释放流程
运作环节 电脑操作 运作人员 时间
1 操作员开销售单时，发现有信用问题订
单，进行定单搁置，打印出搁置定单报
表。
SO：输入该销售单时
出现警告
操作员 随时
2 分销同经理收到搁置定单报表后向财务
出纳和销售代表询问是否已收到该客户
的货款。
操作员
财务人员销售代表
上午 10：30/
下午
15：30
3 若已收货款并且已收 货款大于信用 差
额，分销商经理同意释放。如否，分销
商经理与负责该客户的销售代表联系并
决定释放或取消该订单。
忽略此警告，继续打
印此销售单 /信用控
制系统：选择搁置此
订 单 / 信 用 控 制 系
操作员 / 分 销商经理 /
财务人员
得到收款员的肯
定答复后
统：打印搁置订单报
表
P 237
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