某某宝洁经营部应收帐款内部对帐流程（样本）
责任人：
编写人：
批准人：
IDS 标准操作流程手册
日期：
编码：
目的：
明确业务员，操作员和应收帐目管理在记录和冲销客户应收款流程中的职责，确保 IDS 系统和分
销商手工帐记录都准确无误。
原则：
１． 两套系统均应以发货就记录应收帐。
２． 手工帐系统应该建立宝洁 IDS 系统的销售清单号码。
３． 对帐的时间点双方必须统一。
４． 数据有出入，双方均有责任查找原因，直到对准为止。
运作环节 电脑操作 运作人员
时间
（根据具体情况而定）
1
每天收款，DSR 将现金及其它票据交
收款台，收款台复核后，将现金交内
部银行，将支票，汇票等交出纳。出
纳等银行兑现后，交到会计处。
财务经理
会计
出纳
随时
2
财务会计作收款报告汇总后把报告交
给 IDS 系统管理员。
会计 9：00
3
操作员根据报告进行当天收款输入。
IDS：AR 操作员 10：00-11：00
4
操作员打印当天收款报表。
IDS：AR 每日销
售日记帐报表
操作员
5
操作员把它与每日收款报告进行对
帐。
操作员
6 周末对帐：操作员从电脑中打出客户
应收帐龄分期报表，与会计手工明细
帐对帐，与，并查找原因如有差异即
查找原因并及时调整，并计算应收帐
款 记 录 准 度 （ RRA ） 交 业 务 经 理 见
（附件 2）。
IDS：AR 应收帐
款帐龄报表
业务经理
操作员
周末
7
月末对帐，操作员计算应收帐记录准
度（RRA）的平均值。
操作员 月末
8
月末：操作员打印超期欠款明细表计
算超额欠款占销售额比率（ Overdue
Rate）（见附件 3）。
操作员 月末
P 239
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