宝洁公司－全球经销商核心工作程序
程序： 会计： 版本： １
子程序 应收帐款处理 代码： ６３
要素 付款计划和处理 地区： 总部
应付帐款
处理
说明：
根据会计等距离和帐目表措述由会计部执行的核心工作等程序
要素：
１． 付款计划和处理
２． 退货或折扣
３． 内部调节
４． 与供应商对帐
方法：
１．每月与供应商对帐调节即可结帐
宝洁公司－全球经销商核心工作程序
程序： 会计： 版本： １
子程序 应收帐款处理 代码： ６３１
要素 付款计划和处理 地区： 总部
仓 库 入 库 单 及 宝
洁 签 收 单 中 的 财
务
输入
供应商发票
银行付款单据
应付帐款凭单
对ＰＧ付款计划和
处理
输出
每日应付款报告
付款凭证
说明：
记录公司应付帐款
步骤：
１． 按指令单和应付款凭单安排付款
－根据发票到期日付款
－对方即付款可获优惠的付款
２． 处理付款指令报告并与出纳核对
３． 取得付款核准并交给出纳
４． 即期付款折扣过帐
５． 付款与发票相配合
方法：
１．应收帐款变动与客户应收帐款相一致
２１３
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